november 28, 2023 kedd,8:00 DU.

Kapcsolt viszony okozta specialitások az adózás és a számvitel területén

Tisztelt MOKLASZ-Tag!
Kedves Kolléga!

Ezúton szeretnélek meghívni Benneteket a
Magyar Okleveles Adószakértők Egyesülete Szakmai Napjára.

Kapcsolt viszony okozta specialitások az adózás és a számvitel területén

A Társaságoknak kapcsolt minősítés fennállása esetén körültekintően kell eljárniuk, mivel jelenlegi adózási rendszerünkben, több esetben is eltérő szabályozás vonatkozik rájuk. Mielőtt az adózási specialitásokat sorolnánk fel, figyelemmel kell arra is lenni, hogy több jogszabályunk is megfogalmazza, mi minősül kapcsolt vállalkozásnak, melyek esetében találhatunk eltérő szempontokat, illetve eltérő fogalmi meghatározást. Vannak jogszabályok, amik kapcsolódó vállalkozás fogalmat definiálnak, vannak, amelyek kapcsolt vállalkozást. Vajon van-e a két fogalom között különbség? Ha igen, akkor mik azok. A kapcsolt vállalkozások esetében a speciális szabályozások egy része a szokásos piaci ár alkalmazás, másik része pedig a speciális adóalap meghatározása köré csoportosul. Az adóhatósági bejelentés szabályain túl fontos, hogy az egyes adónemek esetében milyen adózási előírások vonatkoznak a kapcsolt vállalkozásokra.

  • Tudta-e, hogy milyen adózási specialitásra kell figyelni az iparűzési adó, innovációs adó, reklámadó, áfa, illeték, KIVA és egyéb adók esetében?
  • Tudta-e, hogy milyen analitikus nyilvántartással tudja segíteni a jogszabálykövető magatartást?
  • Tudta-e, hogy kapcsolt vállalkozások esetében a számviteli törvény milyen előírásokat tartalmaz?

Előadásunk keretében szeretnénk példákkal bemutatni a speciális adózási előírásokat a kapcsolt vállalkozások tekintetében!

Tematika:

KAPCSOLT VISZONY FOGALMA

  • Miért központi téma a kapcsolt vállalkozások fogalma?
  • A KKV minősítés meghatározása a kapcsolt vállalkozások esetében (2004. évi XXXIV.törvény)
  • Kapcsolt vállalkozás és a számvitel kapcsolata
  • Kapcsolt vállalkozás és az adótörvények kapcsolata
  • Kapcsolt vállalkozások
  • kapcsolt vállalkozások fogalma –PTK
  • kapcsolt vállalkozás fogalma – számvitel
  • kapcsolt vállalkozás fogalma – Adó törvények
  • kapcsolt vállalkozások felderítése
  • kapcsolt vállalkozásoknál a döntő befolyás megítélése
  • kapcsolt vállalkozásoknál az offshore cégek megítélése
  • Adózó és személy fogalma
  • önkormányzat és cég
  • egyéb szervezet és cég
  • állami egyéb szervezet és költségvetési szerv
  • fióktelepek bel- és külföldön
  • Hármas kötelezettség
  • be- és kijelentési kötelezettség kapcsolt vállalkozásoknál
  • bejelentés
  • kijelentés
  • magánszemély esete

ADÓZÁSI SPECIALITÁSOK I. – TÁRSASÁGI ADÓ, IPARŰZÉSI ADÓ, INNOVÁCIÓS JÁRULÉK, REKLÁMADÓ, DE MINIMIS SZABÁLYOK

  • Kapcsolt vállalkozások társasági adó
  • csoportos társasági adóalany
  • kapcsolt vállalkozások kötelezettségei,
  • Csoportos adózás az iparűzési adóban
  • Iparűzési adó alapjának cégcsoport szintű megállapítási szabályai
  • kapcsoltság az iparűzési adóban
  • iparűzési adóalap számítás sajátosságai
  • adómegosztási lehetőségek-kötelezettségek
  • átmeneti szabályok
  • Kapcsolt vállalkozások és az innovációs járulék törvény
  • Csoportos adózás a reklámadóban
  • kapcsolt vállalkozások a reklámadóban
  • adóalap számítás sajátosságai
  • de minimis támogatás, a csekély összegű támogatásokra való alkalmazásáról szóló 1407/2013/EU bizottsági rendelet

ADÓZÁSI SPECIALITÁSOK II. – ÁFA, ILLETÉKTÖRVÉNY, KIVA 

  • Kapcsolt vállalkozások és az áfa
  • Kapcsoltság az áfában
  • Csoportos adóalanyiság
  • piaci ártól eltérő áralkalmazás következményei
  • speciális esetek kapcsolt vállalkozások és áfa területén
  • Kapcsolt vállalkozások és az illetéktörvény
  • Kapcsolt vállalkozások és a KIVA
  • választási feltételek kapcsolt vállalkozások esetén
  • adózás közben a specialitások

KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK ÉS A BIZALMI VAGYONKEZELÉS, KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK SPECIÁLIS KEZELÉSE A SZÁMVITELBEN

  • Kapcsolt vállalkozás – Bizalmi vagyonkezelés
  • Kapcsolt vállalkozások és a számviteli beszámoló kapcsolata
  • a számviteli nyilvántartás speciális feladatai
  • számviteli politika számlatükör, analitika kialakítás
  • beszámolóban a megjelenése
  • konszolidációs kötelezettség
  • Egyebek, gyakorlati tapasztalatok

helyszíne:
ÉLŐ ONLINE közvetítés: Zoom webinarium
Tantermi: MOKLASZ Székháza 1051 Budapest, Sas u. 25.
Időpontja: 2023. november 28. (kedd) 09:00-16:00

Előadók: Antalfi Csilla (okleveles adószakértő), Tóth Rita (okleveles adószakértő, MOKLASZ)

Kreditpontok:
adótanácsadó, adószakértő, okleveles adószakértő: 7 kreditpont
könyvelő: 8 kreditpont

Fontos!
Az előadás a 2023. évi tagdíjat befizetett MOKLASZ tagok részére díjmentes. A konferencia regisztrációhoz kötött. Regisztrálni tudtok a konferencia nevére kattintva, vagy a https://www.penta.hu/konferenciak/kapcsolt-viszony/ oldalon.

Üdvözlettel:

Dr. Herich György
Elnök
Magyar Okleveles Adószakértők Egyesülete